обзор 18.03.2024 407
Рассказываем, какие налоговые режимы можно применять при торговле на маркетплейсах и с какой суммы платить налоги
Сегодня торговля на маркетплейсах набирает большие обороты. Однако многие начинающие селлеры сталкиваются со сложностями уже на этапе выхода на онлайн-площадки.
У каждого маркетплейса свои правила работы и ограничения для селлеров, а также разные отчетные документы и своя специфика расчета налогов.
Например, на Wildberries, Ozon и «Яндекс Маркете» могут размещаться самозанятые, ИП и ООО. А Lamoda или «МегаМаркет» доступны только ИП и юрлицам. От статуса селлера и режима налогообложения зависит размер будущего налога. Рассмотрим, какие существуют варианты.
Для торговли на маркетплейсах доступны следующие налоговые режимы:
Для работы на маркетплейсах этот налоговый режим выбирают довольно редко. В целом малый бизнес не очень любит ОСНО, ведь это самая дорогая система с множеством налогов и отчетов. Среди плюсов общего налогового режима — отсутствие лимитов и ограничений.
Это самый популярный налоговый режим для торговли на Wildberries, OZON, «Яндекс Маркет», «МегаМаркет», MaxMarket, Lamoda, KazanExpress, Flowwow и многих других маркетплейсах.
Предприниматели на УСН считают налог с доходов на маркетплейсе по-разному. Все зависит от выбранного объекта налогообложения.
ИП может применять УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы». Варианты упрощенки будут отличаться спецификой расчета налоговой базы и размером налоговой ставки.
Внимание! Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», успейте уплатить взносы за первый квартал 2024 года и подать заявление о зачете сумм ЕНС до конца марта, чтобы учесть их при сокращении налоговой базы в первом квартале.
Самозанятый может продавать на маркетплейсе только те товары, которые произвел сам. Заниматься перепродажей и/или продавать маркированные товары запрещено.
Нельзя применять патент при торговле товарами на маркетплейсах. Патент выдается на конкретный вид деятельности. Согласно подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ онлайн-торговля на маркетплейсах не считается розничной в рамках патента. Это подтверждает и письмо Министерства финансов от 02.06.2021 № 03-11-11/43056.
Поэтому ИП не могут выбрать патентную систему налогообложения для торговли на онлайн-площадках.
Чаще всего предприниматели работают на упрощенной системе налогообложения.
Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ все упрощенцы учитывают доходы и расходы кассовым методом — по мере прихода или списания денег со счета. Но с маркетплейсами не все так просто.
ФНС и Минфин придерживаются разных мнений по этому вопросу.
ФНС в письме от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@ указывает, что дата получения дохода — это день, когда покупатель оплатил деньги за товар (то есть когда оплата поступила на счет маркетплейса).
Минфин в письме от 18.05.2020 № 03-11-11/40176 объясняет, что датой получения дохода у ИП на УСН признается дата поступления денежных средств на расчетный счет ИП.
Маркетплейс перечисляет на расчетный счет ИП сумму уже за вычетом комиссии на продажу, вознаграждения за обработку, хранение и доставку заказов до пунктов выдачи (ПВЗ), то есть за минусом расходов на оплату услуг онлайн-площадки.
Внимание! Главная ошибка селлеров на УСН: считать налог с суммы, поступившей на расчетный счет. Это неправильно. На УСН нужно рассчитывать налоги с общей суммы выручки от продаж до вычета комиссии.
В противном случае налоговым органом это будет расцениваться как занижение налоговой базы. Если при проверке этот факт будет установлен, то ФНС запросит корректировочную декларацию, доначислит налог, а также выставит штраф.
Корректная сумма выручки отражается в отчетах, которые предоставляет маркетплейс. Чаще всего их можно скачать из личного кабинета селлера, но некоторые маркетплейсы высылают отчетность по запросу ИП. В таких случаях направить запрос и получить закрывающие документы можно только в установленные торговой площадкой сроки.
Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам и помогут рассчитать налоги при торговле на маркетплейсах.
Дарим скидку 20 % на годовое обслуживание для селлеров на маркетплейсах.
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 63
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 51
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 97
Отмена повышенных ставок единого налога при УСН
С 2025 года для предпринимателей на УСН вступили в силу важные изменения: отменены повышенные налоговые ставки, которые раньше применялись при превышении определенного уровня дохода или численности сотрудников. Разобрали, что это значит для бизнеса
11.04.2025 37
Выберите свой регион