обзор 18.03.2024 368
Рассказываем, какие налоговые режимы можно применять при торговле на маркетплейсах и с какой суммы платить налоги
Сегодня торговля на маркетплейсах набирает большие обороты. Однако многие начинающие селлеры сталкиваются со сложностями уже на этапе выхода на онлайн-площадки.
У каждого маркетплейса свои правила работы и ограничения для селлеров, а также разные отчетные документы и своя специфика расчета налогов.
Например, на Wildberries, Ozon и «Яндекс Маркете» могут размещаться самозанятые, ИП и ООО. А Lamoda или «МегаМаркет» доступны только ИП и юрлицам. От статуса селлера и режима налогообложения зависит размер будущего налога. Рассмотрим, какие существуют варианты.
Для торговли на маркетплейсах доступны следующие налоговые режимы:
Для работы на маркетплейсах этот налоговый режим выбирают довольно редко. В целом малый бизнес не очень любит ОСНО, ведь это самая дорогая система с множеством налогов и отчетов. Среди плюсов общего налогового режима — отсутствие лимитов и ограничений.
Это самый популярный налоговый режим для торговли на Wildberries, OZON, «Яндекс Маркет», «МегаМаркет», MaxMarket, Lamoda, KazanExpress, Flowwow и многих других маркетплейсах.
Предприниматели на УСН считают налог с доходов на маркетплейсе по-разному. Все зависит от выбранного объекта налогообложения.
ИП может применять УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы». Варианты упрощенки будут отличаться спецификой расчета налоговой базы и размером налоговой ставки.
Внимание! Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», успейте уплатить взносы за первый квартал 2024 года и подать заявление о зачете сумм ЕНС до конца марта, чтобы учесть их при сокращении налоговой базы в первом квартале.
Самозанятый может продавать на маркетплейсе только те товары, которые произвел сам. Заниматься перепродажей и/или продавать маркированные товары запрещено.
Нельзя применять патент при торговле товарами на маркетплейсах. Патент выдается на конкретный вид деятельности. Согласно подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ онлайн-торговля на маркетплейсах не считается розничной в рамках патента. Это подтверждает и письмо Министерства финансов от 02.06.2021 № 03-11-11/43056.
Поэтому ИП не могут выбрать патентную систему налогообложения для торговли на онлайн-площадках.
Чаще всего предприниматели работают на упрощенной системе налогообложения.
Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ все упрощенцы учитывают доходы и расходы кассовым методом — по мере прихода или списания денег со счета. Но с маркетплейсами не все так просто.
ФНС и Минфин придерживаются разных мнений по этому вопросу.
ФНС в письме от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@ указывает, что дата получения дохода — это день, когда покупатель оплатил деньги за товар (то есть когда оплата поступила на счет маркетплейса).
Минфин в письме от 18.05.2020 № 03-11-11/40176 объясняет, что датой получения дохода у ИП на УСН признается дата поступления денежных средств на расчетный счет ИП.
Маркетплейс перечисляет на расчетный счет ИП сумму уже за вычетом комиссии на продажу, вознаграждения за обработку, хранение и доставку заказов до пунктов выдачи (ПВЗ), то есть за минусом расходов на оплату услуг онлайн-площадки.
Внимание! Главная ошибка селлеров на УСН: считать налог с суммы, поступившей на расчетный счет. Это неправильно. На УСН нужно рассчитывать налоги с общей суммы выручки от продаж до вычета комиссии.
В противном случае налоговым органом это будет расцениваться как занижение налоговой базы. Если при проверке этот факт будет установлен, то ФНС запросит корректировочную декларацию, доначислит налог, а также выставит штраф.
Корректная сумма выручки отражается в отчетах, которые предоставляет маркетплейс. Чаще всего их можно скачать из личного кабинета селлера, но некоторые маркетплейсы высылают отчетность по запросу ИП. В таких случаях направить запрос и получить закрывающие документы можно только в установленные торговой площадкой сроки.
Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам и помогут рассчитать налоги при торговле на маркетплейсах.
Дарим скидку 20 % на годовое обслуживание для селлеров на маркетплейсах.
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Уведомление ЕНП и зачет по ЕНС: когда и как оформлять?
В этой статье разобрали, когда и в каких случаях ИП нужно подавать уведомление ЕНП и заявление о зачете сумм на ЕНС, какие сроки важно соблюдать и как оформить документы правильно, чтобы избежать проблем с налоговой и лишних затрат
10.03.2025 85
Вебинар «GPTZATOR в действии: ИИ для руководителя, бухгалтера, менеджера»
Как начать применять нейросети в своей работе и повысить эффективность.
3.03.2025 82
Как считать налоги при продажах на маркетплейсах: советы селлерам
Как правильно рассчитывать налоги при продажах на маркетплейсах и какие нюансы нужно учитывать на разных налоговых режимах. Разбираем самые частые вопросы селлеров и даем подробные ответы
3.03.2025 143
НДС на УСН: готовимся впервые подавать НДС за 1 квартал 2025 года
Рассказываем в статье про НДС на УСН, про базовые и пониженные ставки НДС, закрывающие документы, а также подробно расписываем порядок действий предпринимателя по переходу на НДС
24.02.2025 98
3-НДФЛ в 2025 году: отчитываемся о полученных доходах и оформляем возврат по налоговым вычетам
Когда нужно подавать 3-НДФЛ, какие доходы нужно декларировать, минимальный срок владения имуществом, за что можно оформить налоговый вычет и вернуть деньги – об этом и многом другом подробнее рассказали в нашей статье
24.02.2025 90
Выберите свой регион