Как принимать оплату от физлиц, получение платежей от физических лиц

ИП или ООО может получать оплату от обычных граждан наличными, банковскими картами, через СБП или переводом на расчетный счет. Закон не ограничивает бизнес в выборе способа оплаты, но для каждого варианта есть свои ограничения и правила.

Важный вопрос при расчетах с физлицами — это применение онлайн-кассы. Если предприниматель или компания продает товары, выполняет работы или оказывает услуги гражданам, безналичный перевод на счет в большинстве случаев считается расчетом по Закону № 54-ФЗ. Поэтому просто получить деньги на расчетный счет без формирования кассового чека обычно нельзя.

Можно ли ИП и ООО принимать оплату на счет физического лица

Для бизнеса расчеты с физическими лицами — обычный способ получения выручки. Покупатель может заплатить:

• наличными;

• банковской картой через эквайринг;

• через СБП по QR-коду;

• переводом на расчетный счет по реквизитам;

• через интернет-эквайринг на сайте;

• другими предусмотренными законом способами.

При этом важно также соблюдать правила применения ККТ. 

Можно ли принимать оплату от физлиц без кассы

Когда касса обязательна, а когда можно без нее обойтись

По общему правилу ККТ необходима для приема платежей от физических лиц. 

Причем как при наличной, так и при безналичной оплате.

Но Закон № 54-ФЗ предусматривает исключения. Без ККТ могут работать отдельные категории предпринимателей и организаций, перечисленные в статье 2 закона. Условия освобождения зависят от вида деятельности, места ее ведения, налогового режима и других обстоятельств. Например, от применения ККТ освобождены самозанятые на НПД (налог на профессиональный доход), предприниматели, оказывающие услуги по ремонту обуви, разносная торговля и некоторые другие сферы деятельности.

При этом освобождение от ККТ не означает автоматическое освобождение от налогового учета. Например, самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог», а предприниматели, которым разрешено работать без ККТ в конкретной ситуации, должны соблюдать другие предусмотренные законом требования.

Момент формирования чека зависит от способа расчета и конкретной ситуации.

Если клиент заранее предоставил свой номер телефона или адрес электронной почты, электронный чек необходимо направить по этим каналам связи. При дистанционном безналичном расчете чек должен быть сформирован и передан с учетом сроков, установленных Законом № 54-ФЗ. ФНС указывает, что при таких расчетах чек может быть направлен в электронной форме, а в отдельных ситуациях — выдан на бумаге при непосредственном взаимодействии с клиентом.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы

Если онлайн-касса по закону обязательна, а предприниматель или компания ее не применили, возникает риск административной ответственности по статье 14.5 КоАП РФ.

Для ИП и должностных лиц штраф за неприменение ККТ составляет от 25 до 50% суммы расчета, произведенного без кассы, но не менее 10 000 рублей. Для юридического лица — от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

Если нарушение повторяется и общая сумма расчетов без ККТ достигает 1 млн рублей и более, для ИП и организаций возможно административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Поэтому такая ошибка может обойтись бизнесу дорого.

Как можно принимать платежи от физических лиц

Наличные

Самый простой вариант для офлайн-бизнеса: клиент передает деньги продавцу или кассиру, а бизнес проводит расчет через ККТ и выдает чек.

При расчетах с физическими лицами ограничение в 100 000 рублей, установленное для наличных расчетов между организациями и ИП по одному договору, не применяется.

При этом бизнес должен соблюдать правила работы с наличными денежными средствами и порядок их хранения и сдачи в банк.

Банковской картой

Для приема карт в обычной торговой точке используют эквайринг. Клиент прикладывает или вставляет карту в терминал, после чего банк переводит деньги на счет продавца за вычетом комиссии по договору эквайринга.

Здесь важно не путать два устройства: терминал эквайринга нужен для проведения самой банковской операции, а ККТ формирует фискальный чек для клиента. Эти устройства могут быть объединены в одном, но при этом они все равно выполняют разные функции. Выданный слип или подтверждение операции по банковской карте не заменяет кассовый чек. ФНС прямо указывает, что при безналичных расчетах одного документа, подтверждающего банковскую операцию, недостаточно, если применение ККТ для бизнеса обязательно.

По QR-коду через СБП

Еще один способ получения платежей — использование системы быстрых платежей — СБП. Его суть заключается в том, что покупатель сканирует QR-код продавца в приложении своего банка и далее подтверждает платеж.

Для бизнеса это удобная альтернатива банковской карте, поскольку в данном случае не требуется проводить операцию через карточный терминал, а комиссия может быть ниже, чем по обычному эквайрингу.

Но СБП не отменяет требования 54-ФЗ. Если физическое лицо оплачивает товар или услугу, при которой продавец обязан применять ККТ, чек нужно сформировать и при оплате через СБП.

Переводом по реквизитам

Клиент может самостоятельно перечислить деньги на расчетный счет ИП или ООО.

Для этого ему понадобятся реквизиты получателя. Обычно это:

• наименование организации или ФИО ИП;

• ИНН;

• номер расчетного счета;

• БИК;

• наименование банка;

• сумма платежа;

• назначение платежа.

Такой способ удобен, например, при продаже дорогих товаров, оказании услуг по договору или работе с клиентами из других городов.

Но банковский перевод не заменяет кассовый чек. Если покупатель — физическое лицо и расчет подпадает под требования 54-ФЗ, бизнес обязан применять ККТ.

Электронные деньгами

Еще один способ расчетов — прием платежей через электронные кошельки. Для этого необходимо открыть специальный корпоративный кошелек. Этот способ расчетов чаще всего применяют для микроплатежей в интернете. Однако комиссии в этом случае обычно выше, чем у банков.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить оплату от физлица на личную карту ИП?

Для предпринимательских расчетов ИП должен использовать счет, открытый для ведения бизнеса. По Инструкции Банка России № 204-И текущие счета физических лиц предназначены для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью, а расчетные счета ИП — для операций, связанных с бизнесом.

Поэтому принимать оплату от покупателей и заказчиков на обычную личную карту не стоит. Для этого используют расчетный счет ИП и подключенные к нему способы приема платежей.

Нужно ли ИП пробивать чек при оплате на расчетный счет?

В большинстве случаев пробивать чек потребуется. Для целей 54-ФЗ безналичный перевод от физического лица также является расчетом.

Может ли физическое лицо оплатить юридическому лицу на расчетный счет без договора?

Наличие отдельного письменного договора требуется не во всех случаях, поэтому оплата на расчетный счет от физлица без договора возможна. Но важно учитывать, что при этом у бизнеса должно быть основание для получения таких денег, а при расчетах за товары, работы или услуги нужно также соблюдать требования к ККТ и оформлению сделки.

Есть ли лимит на перевод с карты физлица на расчетный счет? 

Общего законодательного лимита на такой перевод нет. Однако ограничение может установить банк или платежный сервис самостоятельно.

Не хотите самостоятельно разбираться с бухгалтерией, контролировать платежи, чеки, документы и сроки? Доверьте эти вопросы специалистам — оставьте заявку, и мы расскажем подробнее о наших услугах. 

Юлия Парфенова заместитель руководителя направления