Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Отправить декларацию 3-НДФЛ можно дистанционно — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, без посещения инспекции. Эта декларация необходима физлицам, которые должны самостоятельно задекларировать доход или претендуют на налоговый вычет. Для отправки потребуется личный кабинет налогоплательщика с действующей электронной подписью. Войти в него можно по логину и паролю либо по данным учетной записи на Госуслугах.

Зачем нужна 3-НДФЛ

3-НДФЛ — это налоговая декларация, с помощью которой физическое лицо сообщает налоговой инспекции о доходах, по которым оно должно самостоятельно рассчитать НДФЛ. Например, 3-НДФЛ может потребоваться в случае продажи жилья, недвижимого имущества или транспорта, сдачи квартиры в аренду, а также в некоторых других случаях.

При этом следует учитывать, что не каждый доход требуется декларировать самостоятельно. Если человек получает зарплату по трудовому договору, то НДФЛ рассчитывает, удерживает и перечисляет в бюджет за него работодатель.

Кроме того, декларация также нужна, если налогоплательщик хочет заявить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного налога — то есть для получения имущественных, социальных, инвестиционных и других предусмотренных законом видов налоговых вычетов.

В каких случаях требуется 3-НДФЛ

Отчитаться о доходах по форме 3-НДФЛ потребуется, если налогоплательщик получил доход, с которого он обязан рассчитать НДФЛ самостоятельно.

Сюда относятся случаи получения физлицом дохода:

• от продажи недвижимости или иного имущества до истечения минимального срока владения;

• от сдачи имущества в аренду;

• в виде оплаты за оказанные услуги или выполненные работы, если налог с выплаты не удержал налоговый агент;

• от предпринимательской деятельности в статусе ИП на ОСНО, а также в качестве частнопрактикующего специалиста;

• некоторых доходов от продажи ценных бумаг и других операций с инвестициями;

• в виде подарка от лица, которое не является близким родственником, если такой доход облагается НДФЛ;

• в виде выигрыша или иного дохода, по которому налогоплательщик должен отчитаться самостоятельно;

• поступившего из-за рубежа.

В каких случаях 3-НДФЛ не требуется

Если налог с дохода полностью удержал налоговый агент, плательщику не требуется подавать декларацию. Например, работодатель сам рассчитывает НДФЛ с заработной платы сотрудника.

Декларация не нужна также и в случае продажи имущества после истечения минимального срока владения. Подробнее об этом читайте в материале: «В каких случаях требуется подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог».

В какие сроки нужно подать 3-НДФЛ

При подаче 3-НДФЛ для декларирования доходов нужно успеть в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

По доходам, полученным в 2026 году, нужно отчитаться не позднее 30 апреля 2027 года. НДФЛ, рассчитанный по такой декларации, требуется уплатить до 15 июля 2027 года.

Если декларация подается исключительно для получения налогового вычета, срок 30 апреля в этом случае не действует. Обратиться за вычетом можно в любое время в течение трех лет после окончания года, в котором возникло право на вычет. Так, в 2026 году можно заявить вычет за расходы, относящиеся к 2023, 2024 и 2025 годам.

Как подать 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС

На сайте ФНС есть функционал, который позволяет заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для физлиц. Сервис автоматически подставляет часть данных, а заполненную декларацию можно сразу отправить онлайн, приложив пакет подтверждающих документов.

Шаг 1. Войти в личный кабинет

На официальном сайте ФНС открыть личный кабинет налогоплательщика для физлиц.

Авторизоваться можно:

• через логин и пароль от личного кабинета ФНС;

• через учетную запись Госуслуг;

• с использованием электронной подписи.

В ЛК часть данных уже будет внесена автоматически. Но перед отправкой следует проверить данные.

Шаг 2. Подготовить электронную подпись (ЭП)

Для онлайн-отправки требуется электронная подпись.

Получить сертификат ЭП можно непосредственно в личном кабинете ФНС. Если ЭП уже оформлена и действует, создавать новую не нужно. В случае если вы не помните пароль от ранее созданной подписи, то ее можно отозвать и сгенерировать новую.

Шаг 3. Выбрать декларацию 3-НДФЛ

В личном кабинете нужно найти сервис, связанный с подачей декларации о доходах, и выбрать форму 3-НДФЛ.

ФНС предлагает заполнить декларацию непосредственно онлайн. В любом случае перед отправкой все сведения нужно проверить.

Шаг 4. Указать доходы

Далее следует внести сведения о доходах, которые необходимо задекларировать. Для каждого вида дохода могут потребоваться разные сведения. 

В случаях, когда декларация подается для оформления вычета, нужно заполнить соответствующий раздел и указать расходы, на основании которых возникает право на возврат налога.

Шаг 5. Приложить подтверждающие документы

К декларации прикладываются документы, подтверждающие заявленные доходы, расходы или право на налоговый вычет. Точный комплект зависит от того, по какой причине подается декларация.

Шаг 6. Отправить декларацию

Перед отправкой следует проверить правильность внесенных данных. Затем декларация подписывается ЭП и отправляется в ФНС.

В ЛК появится информация о принятии декларации и дальнейшем статусе ее обработки.

Что происходит после отправки 3-НДФЛ

После получения декларации ФНС проводит камеральную проверку.

Общий срок такой проверки составляет до трех месяцев со дня подачи формы.

Если налогоплательщик заявил вычет НДФЛ, после проверки налоговая принимает решение о возврате налога.

Статус проверки можно отслеживать непосредственно в личном кабинете.

Если налоговой понадобятся дополнительные документы или пояснения, соответствующее сообщение появится в сервисе.

Не хотите разбираться в декларациях, вычетах и подтверждающих документах самостоятельно? Доверьте бухгалтерские задачи специалистам «Lad.Рядом с бизнесом» — оставьте заявку, и мы поможем разобраться с отчетностью и налогами.

Алена Васильева Руководитель отдела по работе с клиентами в Нижнем Новгороде, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах