Как узнать остаток налогового вычета: инструкция для физлиц

После оформления налогового вычета многие получают возврат не сразу в полном объеме. Если сумма уплаченного НДФЛ за год оказалась меньше положенного вычета, неиспользованный остаток переносится на следующие налоговые периоды. Именно поэтому важно понимать, сколько средств уже возвращено, какая часть вычета еще доступна и где можно посмотреть эту информацию.

Виды налоговых вычетов и их остаток

Налоговый вычет позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Однако размер возврата за год ограничен суммой уплаченного налога. Если положенная сумма вычета больше, чем уплаченный за год НДФЛ, неиспользованную часть называют остатком.

Закон позволяет вернуть НДФЛ с расходов на приобретение квартиры, дома или доли в недвижимости в пределах установленного лимита. Если за один год полностью использовать право на возврат не удалось, оставшаяся сумма переносится на следующие годы до полного исчерпания. Аналогичный принцип действует при возврате налога по ипотечным процентам: неиспользованный остаток также можно использовать в будущем.

Вычеты по убыткам прошлых лет могут уменьшать налоговую базу по операциям с ценными бумагами на сумму убытков, полученных в предыдущие годы. Перенести неиспользованный остаток убытка можно на будущие налоговые периоды в течение 10 лет. Информацию об остатках такого вычета необходимо отслеживать и хранить самостоятельно, в ФНС получить ее не получится.

Другие виды вычетов (остаток не переносится):

• социальные — на лечение, обучение;

• инвестиционные — по ИИС;

• стандартные — на детей;

• профессиональные.

Зачем проверять остаток налогового вычета

Информация о неиспользованном остатке вычета помогает правильно планировать получение возврата.

Проверка остатка позволяет:

• понять, сколько средств уже удалось вернуть;

• рассчитать возможный размер следующего возврата;

• избежать ошибок при заполнении документов;

• убедиться, что налоговая инспекция учла ранее предоставленный вычет.

Как узнать остаток налогового вычета через ФНС

Самый удобный способ — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой.

Это можно сделать в разделе, посвященном НДФЛ. Здесь отображаются сведения обо всех ранее представленных декларациях, результатах их проверки, принятых решениях и произведенных возвратах.

Если ранее оформлялся имущественный вычет, в системе обычно отображается информация о размере уже использованной суммы и доступном остатке.

Если сведения отсутствуют или отображаются не полностью, это не всегда свидетельствует об ошибке. Иногда информация обновляется с задержкой либо отдельные данные учитываются только после завершения всех проверочных мероприятий. В данном случае можно запросить сведения по остатку имущественного вычета через обращение в ФНС, налоговая ответит на него в течение 30 дней. 

Если у вас отсутствует доступ к личному кабинету налогоплательщика, то уточнить сведения по остатку имущественного вычета вы сможете лично в налоговой инспекции по месту учета.

Можно ли посмотреть остаток через Госуслуги

Многие пользователи пытаются найти сведения о налоговом вычете на портале Госуслуг.

Через Госуслуги действительно можно перейти к налоговым сервисам и воспользоваться авторизацией для входа в личный кабинет ФНС. Однако сам портал обычно содержит ограниченный объем информации.

Для получения подробных сведений о размере использованного вычета, остатке лимита и истории возвратов рекомендуется использовать именно сервис ФНС.

Как узнать остаток через работодателя, если возврат делается через него

В этом случае организация перестает удерживать НДФЛ из заработной платы после получения соответствующего уведомления из налоговой инспекции.

Если необходимо уточнить, какая часть вычета уже использована, можно обратиться в бухгалтерию работодателя. Специалисты смогут сообщить:

• за какой период предоставлялся вычет;

• какая сумма уже была учтена;

• продолжается ли применение вычета.

Что делать, если в сведениях есть ошибки

Иногда информация в личном кабинете кажется неполной или вызывает вопросы.

В такой ситуации рекомендуется:

• проверить ранее поданные декларации;

• сравнить суммы фактически полученных возвратов;

• запросить сведения в налоговой инспекции;

• уточнить информацию у работодателя, если вычет предоставляется через него.

Если обнаружены ошибки, необходимо обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением. После проверки налоговый орган при необходимости скорректирует сведения.

Что происходит при смене работодателя

Смена места работы не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета.

Однако если возврат оформляется через работодателя, новому работодателю потребуется новое уведомление из налоговой инспекции. Без этого документа организация не сможет предоставить льготу.

Если же возврат оформляется через декларацию 3-НДФЛ, смена работодателя не влияет на порядок получения денежных средств.

Если вы не хотите самостоятельно разбираться с декларациями, расчетами и взаимодействием с налоговой, обратитесь к нашим специалистам. Мы поможем подготовить документы, проверить размер доступного вычета, корректно оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.